Финансовый план – это часть бизнес-плана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнес-плана, который позволит прогнозировать в дальнейшем финансовое состояние предприятия.
Предприятие применяет общую систему налогообложения, которая предусматривает уплату следующих налогов (табл. 28).
Таблица 28. Показатели системы налогообложения ООО «Дорстрой»
Налог Ставка Налоговая база Периодичность уплаты
Налог на добавленную стоимость 18% Добавленная стоимость Ежемесячно
Единый социальный налог 26% Фонд оплаты труда Ежемесячно
Налог на имущество 2,2% Среднегодовая стоимость имущества Ежеквартально
Налог на прибыль 24% Прибыль до налогообложения Ежеквартально
Изменение налоговой системы в проекте не запланировано, так как достоверной информации об изменении налоговых ставок нет. Возмещение переплаченного НДС зачитывается при будущих расчетах. Общая потребность проекта в инвестициях составляет 2 912 773 тыс.руб. и складывается из следующих составляющих (табл. 29):
- постоянные активы (здание и оборудование) – 2 912 038 142 руб.,
- оргтехника и офисная мебель – 500 000 руб.,
- инвестиции в оборотный капитал – 235 000 руб.
Таблица 29. Использование капитала проекта ООО «Дорстрой»
№
п/п Наименование работ Сметная стоимость в текущих ценах с НДС-18% За счёт собственных средств за счёт кредита
1 Подготовка территории строительства 4 377 275 4 377 275
2 Подземная часть 737 301 281 20 000 000 717 301 281
3 Надземная часть 1 377 263 981 80 000 000 1 297 263 981
4 ТП с кабельными сетями 10 Кв 30 958 010 30 958 010
5 Подстанция с кабельными сетями 10 Кв 279 850 000 215 563 515 65 286 485
6 Наружные сети 0,4 Кв 4 343 256 4 343 256
7 Наружное освещение 6 327 090 6 327 090
8 Автономная котельная с ГРП и дизельной подстанцией 50 865 159 50 865 159
9 Наружные сети связи и телевидения 1 603 721 1 603 721
10 Канализационная насосная станция 9 395 666 9 395 666
11 Внеплощадочные наружные сети водоснабжения 15 380 000 15 380 000
12 Внутриплощадочные сети теплоснабжения 6 657 780 6 657 780
13 Внутриплощадочные сети водопровода 1 711 111 1 711 111
14 Внутриплощадочные сети хоз. Бытовой канализации 6 173 768 6 173 768
15 Вертикальная планировка 96 574 400 96 574 400
16 Проезды, дорожки 63 549 316 63 549 316
17 Озеленение 2 234 192 2 234 192
18 МАФ 774 192 774 192
19 Проектные работы 48 920 445 48 920 445
20 Экспертиза проекта 763 159 763 159
21 Содержание заказчика 82 197 695 82 197 695
22 Непредвиденные затраты 84 816 645 84 816 645
ИТОГО по объекту: 2 912 038 142 699 770 834 2 212 267 308
Приобретение оргтехники и офисной мебели 500 000 500 000
Инвестиции в оборотный капитал 235 000 235 000
ВСЕГО: 2 912 773 142 699 770 834 2 213 002 308
Финансирование проекта предполагается из следующих источников:
• Собственные средства – 699 770,834 тыс.рублей – за счет прибыли предприятия;
• Заемные средства банка – 2 213 002 тыс. рублей – инвестиционный кредит банка под 15% годовых на 7 лет.
Проект начнет приносить прибыль с конца 2010г., за второй год эксплуатации ТРЦ чистая прибыль составит 56 498 тыс.рублей (Приложение 9).
Предприятие стабильно осуществляет деятельность, 82% общего дохода приносит сдача в аренду помещений, 8% - выполнение строительно-монтажных работ. В 2008г. компания ООО «Дорстрой» дополнительный доход будет получать от выполнения условий Государственного контракта на строительство ДК Газовик. Совокупный доход от участия в проекте по строительству ДК составит примерно 613945,835 тыс.рублей без НДС, поступление средств будет в период с 2008г. по июль 2010г.
Суммарный результат деятельности компании и реализации проекта представлен в таблице Приложение 10.
График погашения кредита приведен в Приложении 11.
В качестве источников средств проекта ООО «Дорстрой» выступает собственный капитал компании, средства инвестора (целевое финансирование), банковский кредит, а также поступления от сдачи помещений ТРЦ в аренду. Основными направлениями использования денежных средств являются инвестиции в постоянные активы, на осуществление операционной деятельности, выплату процентов и погашение кредита, на расчет с бюджетом.
В качестве оттока средств выступают не все текущие затраты проекта, амортизационные отчисления выбрасываются из расчета оттоков проекта (Приложение 12).
Отчет о движении денежных средств по проекту указывает на финансовую состоятельность проекта, минимальный остаток свободных денежных средств имеет место в 2008г. и равен 139 тыс. рублей.
Действующая компания в период реализации проекта также является финансово состоятельной, несмотря на выполнение условий Государственного контракта по строительству ДК. Для своевременного выполнения обязательств по контракту компания дополнительно привлекает кредит.
Похожие рефераты:
- Финансовый план
Финансовый план – это часть бизнес-плана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнес-плана, который позволит прогнозировать в дальнейшем финансовое состояни...- Финансовый план
В качестве горизонта рассмотрения проекта выбраны 5 лет, что соответствует сроку действия кредитного договора и ожиданиям собственников по окупаемости собственных вложений.
Таблица 2.5. Расч...- Финансовый план
2.6. Нормативы для финансово-экономических расчетов
2.6.1Платежи
Основная валюта проекта - рубль
2.6.2. Налоги.
2.3. Инфляция (таблица 7.1.3.1.)
Таблица 7...- Факторы, влияющие на бюджет и финансовый план коммерческого банка
Под себестоимостью банковского продукта, услуги в экономической литературе понимаются выраженные в денежной форме затраты банка на создание и реализацию продукта или услуги . Заметим, однако, что м...- Стратегия использования конкурентных преимуществ фирмы и стратегический финансовый план
К конкурентным преимуществам компании «Группа Альянс» относятся:
1. Компания существовала на рынке с 1994г, имеет накопленный опыт работы на данном рынке, имеет деловые свя...
|
Дипломные работы 
